Auditoria de cumplimiento en operaciones de lavado de activos en Cooperativas de Ahorro y Crédito

• Caivinagua-Yanza, Ana Mercedes ^[1] ; Torres-Negrete, Azucena-de-las-Mercedes ^[1]
  1. [1] Universidad Católica de Cuenca

     Universidad Católica de Cuenca

     Cuenca, Ecuador

     
• Localización: Revista Arbitrada Interdisciplinaria Koinonía, ISSN-e 2542-3088, Vol. 7, Nº. Extra 1, 2022 (Ejemplar dedicado a: Edición Especial. 2022), págs. 344-374
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • Audit of Compliance in money laundering operations in Savings and Credit Cooperatives
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• Resumen
  • English

    La auditoría de cumplimiento permite que se identifiquen transacciones inusuales con el fin de prevenir el lavado de activos, que responde a operaciones encaminadas a encubrir el dinero que proviene de actividades ilícitas usando el sistema financiero. El objetivo de la investigación es diseñar mecanismos de evaluación, en función de la auditoría de cumplimiento en las COAC del segmento 3 del Ecuador, para prevenir el lavado de dinero y financiación del terrorismo. De tipo descriptiva con un diseño no experimental, se consideró en el estudio a 30 COAC del segmento 3. Los resultados obtenidos demuestran que las entidades cuentan con un sistema de prevención de riesgos, no obstante, en algunos casos no les ha brindado los resultados esperados, es por ello, que continúan trabajando en la innovación de este, además, se ha logrado identificar que las auditorias no se cumplen con la periodicidad que establece la norma.

  • English

    Compliance auditing allows for the identification of unusual transactions in order to prevent money laundering, which is the result of operations aimed at concealing the proceeds of illicit activities using the financial system. The objective of the research is to design evaluation mechanisms, based on the compliance audit in the COACs of segment 3 of Ecuador, to prevent money laundering and terrorist financing. The results obtained show that the entities have a risk prevention system, however, in some cases it has not provided them with the expected results, which is why they continue to work on its innovation, in addition, it has been identified that the audits are not fulfilled with the periodicity established by the standard.