Resumen de Observaciones sobre la reforma del delito de blanqueo de capitales y su reciente desarrollo jurisprudencial

Fidel Nicolás Mendoza Llamacponcca

• español

  El presente trabajo analiza de forma crítica la reforma del delito de blanqueo de capitales, implementada mediante la LO 5/2010. Por lo que se analizará: (i) La reforma de la rúbrica del Código Penal; (ii) La ampliación del delito previo; (iii) La punición expresa del autoblanqueo; (iv) La incriminación de nuevas formas de blanqueo de capitales; (v) La amnistía fiscal tributaria (Real Decreto-Ley 12/2010). Con el objeto de analizar la legislación de reforma, es indispensable desentrañar la ideología que promueve la actuación del legislador: la internacionali-zación y la expansión del derecho penal como contexto en el cual se ha producido la incriminación del blanqueo de capitales. En este análisis es indispensable remitirse a los recientes fallos jurispru-denciales del Tribunal Supremo

• English

  This working paper analyzes critically the reform of the money laundering, im-plemented by the LO 5/2010. It will be analyzed: (i) The reform of the designation of the penal code; (ii) The extensión of the predicate offence; (iii) The punishment of the autoblanqueo; (iv) The incrimination of the possession and utilization as new forms of money laundering ; (v) The tax amnesty (Real Decreto-Ley 12/2010). In order to analyze the reform legislation it’s essential to uncover the ideolog y that promotes the action of the legislator: the internationalization and the expansion of the criminal law. In this analysis is indispensable to examine the newst Supreme Court decisions.