Observaciones sobre la reforma del delito de blanqueo de capitales y su reciente desarrollo jurisprudencial
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[1] Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Universidad Nacional Mayor de San Marcos
Perú
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- Localización: Propuestas penales: nuevos retos y modernas tecnologías / coord. por Lina Mariola Díaz Cortés, María Teresa Heredero Campo, Nathali Janeth Villasante Arroyo; Fernando Pérez Álvarez (dir.), 2016, ISBN 978-84-9012-709-4, págs. 239-268
- Idioma: español
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Resumen
- español
El presente trabajo analiza de forma crítica la reforma del delito de blanqueo de capitales, implementada mediante la LO 5/2010. Por lo que se analizará: (i) La reforma de la rúbrica del Código Penal; (ii) La ampliación del delito previo; (iii) La punición expresa del autoblanqueo; (iv) La incriminación de nuevas formas de blanqueo de capitales; (v) La amnistía fiscal tributaria (Real Decreto-Ley 12/2010). Con el objeto de analizar la legislación de reforma, es indispensable desentrañar la ideología que promueve la actuación del legislador: la internacionali-zación y la expansión del derecho penal como contexto en el cual se ha producido la incriminación del blanqueo de capitales. En este análisis es indispensable remitirse a los recientes fallos jurispru-denciales del Tribunal Supremo
- English
This working paper analyzes critically the reform of the money laundering, im-plemented by the LO 5/2010. It will be analyzed: (i) The reform of the designation of the penal code; (ii) The extensión of the predicate offence; (iii) The punishment of the autoblanqueo; (iv) The incrimination of the possession and utilization as new forms of money laundering ; (v) The tax amnesty (Real Decreto-Ley 12/2010). In order to analyze the reform legislation it’s essential to uncover the ideolog y that promotes the action of the legislator: the internationalization and the expansion of the criminal law. In this analysis is indispensable to examine the newst Supreme Court decisions.
- español
