Compliance fiscal: estrategias de gestión del riesgo para un nuevo paradigma
- Autores: Jaime Sesma Moreno
- Directores de la Tesis: Pablo Chico de la Cámara (dir. tes.), José Javier Galán Ruiz (codir. tes.)
- Lectura: En la Universidad Rey Juan Carlos ( España ) en 2025
- Idioma: español
- Tribunal Calificador de la Tesis: Pedro Herrera Molina (presid.), Rosa Fraile Fernández (secret.), Saturnina Moreno González (voc.)
- Programa de doctorado: Programa de Doctorado en Ciencias Sociales y Jurídicas por la Universidad Rey Juan Carlos
- Materias:
- Texto completo no disponible (Saber más ...)
- Resumen
La tesis propone un conjunto cohesionado de prescripciones de los elementos estratégicos de un sistema de compliance fiscal (estrategia fiscal, apetito de gestión del riesgo, marco normativo interno) utilizables por las grandes empresas españolas al establecer, actualizar o diseñar sus sistemas de compliance. Todos ellos tomando como punto de partida los elementos conformadores del actual paradigma de cumplimiento tributario de las grandes entidades, basados en la responsabilidad, la transparencia y la comunicación frente a la Administración tributaria y la sociedad en su conjunto. Y analiza los requerimientos de los estándares COSO, UNE 19.602 y OCDE; junto con el de múltiples guías sectoriales, y códigos de buenas prácticas y buen gobierno, al respecto.
