Modelos de predicción de insolvencia: un análisis de variables no financieras y de selección muestral
- Autores: Agustín del Castillo García
- Directores de la Tesis: Manuel Angel Fernández Gámez (dir. tes.)
- Lectura: En la Universidad de Málaga ( España ) en 2021
- Idioma: español
- Tribunal Calificador de la Tesis: Prosper Lamothe Fernández (presid.), Julio Diéguez Soto (secret.), Antonio Partal Ureña (voc.)
- Programa de doctorado: Programa de Doctorado en Ciencias Jurídicas y Sociales por la Universidad de Málaga
- Materias:
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- Tesis en acceso abierto en: RIUMA
- Resumen
Esta tesis doctoral contribuye a la literatura previa sobre modelos de predicción de insolvencia aportando tres estudios sobre variables explicativas y criterios de selección muestral. El primero se ha publicado con el título “Corporate Reputation, Financial Performance and Earnings Quality” (Fernández-Gámez, del Castillo, Alaminos, Santos y Alcoforado, 2018) y analiza las relaciones entre la reputación corporativa, la calidad de los beneficios y sus efectos en la solvencia empresarial. El segundo aparece publicado con el título “Predictive potential of the 2 global bankruptcy models in the tourism industry” (Del Castillo y Fernández, 2021) y realiza un estudio comparativo de la capacidad predictiva de los modelos globales de predicción de quiebra frente a los modelos centrados en tres sectores de la industria del turismo. Por último, el tercer estudio ha sido publicado con el título “Going concern opinion prediction for football clubs: Evidence from the Spanish league” (Alaminos, del Castillo y Fernández, 2020) y propone un nuevo modelo para predecir opiniones de auditoría cualificadas por continuidad en la industria del fútbol.
