El secreto bancario en Panamá y España: un estudio comparativo

• Autores: Carlos A. Barsallo P.
• Directores de la Tesis: Juan Sánchez-Calero Guilarte (dir. tes.)
• Lectura: En la Universidad Complutense de Madrid ( España ) en 1994
• Idioma: español
• Tribunal Calificador de la Tesis: Evelio Verdera y Tuells (presid.), Fernando Rodríguez Artigas (secret.), Rafael Jiménez de Parga Cabrera (voc.), Gaudencio Esteban Velasco (voc.), José Manuel Otero Lastres (voc.)
• Materias:
  • Ciencias jurídicas y derecho
    • Derecho y legislación nacionales
      • Derecho mercantil
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• Resumen

  • Esta tesis estudia las normas jurídicas positivas que regulan el secreto bancario en los derechos panameño y español con el objetivo de demostrar que dicho secreto es un elemento indispensable del negocio de banca, en particular en el derecho panameño dada la condición de Panamá como paraíso fiscal y refugio de confidencialidad. Se estudian los elementos principales de la figura como su definición, antecedentes históricos, fundamentación jurídica, los elementos subjetivos y objetivos de la obligación de guardar secreto por parte de las entidades de crédito al igual que los límites o casos en que la ley permite revelar información y que consecuencias produce la violación del secreto bancario. Por último, se hace un juicio crítico al régimen de confidencialidad panameño, del que forma parte el secreto bancario. Se concluye que el derecho panameño debe tomar como ejemplo el debate que se ha dado en el derecho español sobre la fundamentación del secreto en el derecho a la intimidad.