El fenómeno del blanqueo de capitales y el fraude fiscal. El delito de legalización de capitales procedentes del crimen organizado

• Autores: José Angel Fernández Cruz
• Directores de la Tesis: Alfonso Serrano Gómez (dir. tes.)
• Lectura: En la Universidad Europea de Madrid ( España ) en 2003
• Idioma: español
• Tribunal Calificador de la Tesis: Francisco Bueno Arús (presid.), Jesús Santa-Bárbara Rupérez (secret.), Alfonso Serrano Maíllo (voc.), José Muñoz Lorente (voc.), Alicia Gil Gil (voc.)
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• Resumen

  • La creciente preocupación de los gobiernos y organismos internacionales por las consecuencias nocivas que produce el crimen organizado, no sólo en bienes personales como la salud o la libertad, sino en el orden económico y las propias bases del Estado, les ha llevado al convencimiento de que una forma especialmente eficaz para combatirlo es persiguiendo las prácticas de blanqueo de los fondos generados por dicho fenómeno criminal. Si bien históricamente la lucha contra el blanqueo se concibió como una medida instrumental para combatir determinadas actividades delictivas, principalmente el narcotráfico, con posterioridad, y sin negar la anterior cualidad, se ha considerado como un problema con entidad propia que afecta gravemente al propio sistema financiero y socioeconómico, tanto en el ámbito nacional como internacional.