El uso de la contabilidad y la calificación crediticia para facilitar la gestión de la microempresa y su acceso al microcrédito
- Autores: Nydia Marcela Reyes Maldonado
- Directores de la Tesis: Begoña Gutiérrez Nieto (dir. tes.), Carlos Serrano Cinca (dir. tes.)
- Lectura: En la Universidad de Zaragoza ( España ) en 2012
- Idioma: español
- Tribunal Calificador de la Tesis: José Mariano Moneva Abadía (presid.), Fernando Llena Macarulla (secret.), Juana Rivera Lirio (voc.), Marta de la Cuesta González (voc.), Cecilio Mar Molinero (voc.)
- Materias:
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- Tesis en acceso abierto en: Zaguán
- Resumen
Los microempresarios tienen dos grandes dificultades que obstaculizan su crecimiento: el acceso al crédito y la falta de herramientas para una adecuada gestión de sus negocios. Esta tesis examina las razones de estos dos problemas para ofrecer alternativas de solución. Respecto a la primera dificultad, el acceso al crédito, encontramos que el sector microfinanciero es quien está atendiendo las necesidades de financiación de los microempresarios, pero actualmente tienen el problema de no contar con herramientas para medir su riesgo de crédito. En la tesis hemos propuesto un modelo de calificación crediticia o ¿credit scoring¿ para seleccionar clientes beneficiarios de microcrédito, teniendo en cuenta sus criterios financieros y sociales, utilizando para ello el método del caso en la microfinanciera Fundesan. Respecto de la segunda dificultad, la falta de herramientas para una adecuada gestión, hemos reflexionado en las causas por las cuales los microempresarios no llevan contabilidad. Ilustramos como ejemplo promisiorio, el de la empresa Frogtek y su software contable Tiendatek, diseñado para que pequeñas tiendas de barrio cuenten con una herramienta útil de gestión. Uno de los problemas detectados por Frogtek es que muchos tenderos acceden al producto pero dejan de usarlo. Se hace preciso identificar los factores que favorecen el empleo de esta herramienta para poder seleccionar los tenderos más adecuados. Para ello en la tesis hemos desarrollado dos modelos: un sistema experto basado en el conocimiento de los analistas de Frogtek y un sistema de ¿scoring¿ estadístico a partir de datos de usuarios reales de la aplicación, desarrollado mediante modelos matemáticos multivariantes. En la tesis concluimos que llevar contabilidad e implantarla mediante una tecnología fácil de usar puede ser una solución a los dos problemas identificados de los microempresarios, pues la contabilidad permitirá la toma de decisiones acertadas, lo que redundará en una buena gestión y la transparencia mejorará el acceso al microcrédito. Pensamos que el medio para recibir préstamos y llevar contabilidad en el futuro será la tecnología móvil, la cual se está volviendo accesible y útil para los microempresarios.
