Estimación del error monetario en poblaciones contables. Análisis por simulación de las cotas de stringer y ratio-bootstrap

• Autores: Salvador Méndez Martínez
• Directores de la Tesis: Roberto Escuder Vallés (dir. tes.)
• Lectura: En la Universitat de València ( España ) en 1998
• Idioma: español
• Tribunal Calificador de la Tesis: Manuel Vela Pastor (presid.), María Teresa García del Valle (secret.), Cecilio Mar Molinero (voc.), Jesús Esteban García (voc.), Juan Santiago Murgui Izquierdo (voc.)
• Materias:
  • Matemáticas
    • Estadística
      • Teoría y técnicas de muestreo
      • Técnicas de inferencia estadística
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• Resumen

  • En este trabajo se realiza un estudio comparativo entre tres estimadores para el error monetario en poblaciones contables: cota de Stringer, Ratio y Ratio-bootstrap, También se pretende comprobar si la aplicación de la metodología bootstrap mejora de alguna forma la estimación del error en poblaciones de auditoría. Para ello se simulan poblaciones contables con diversas tasas de error sobre las que se extraen un conjunto de muestras mediante muestreo de unidades monetarias celda-dus, calculando a partir de las mismas las tres cotas citadas.

    Los resultados obtenidos se analizan en profundidad, estableciendo las ventajas e inconvenientes de cada una de ellas.