Resumen de Los delitos contra el tesoro nacional en Panamá: Un análisis jurídico penal.

Julia Sáenz

• español

  Los delitos contra el Tesoro Nacional son delitos de carácter transnacional, determinantes o subyacentes del delito de blanqueo de capitales, que, a su vez, conforman los delitos de carácter económico, ya que son todas aquellas conductas ilícitas que afectan directa e indirectamente al orden económico tanto del país en el cual se realizan, como el de la comunidad internacional del cual éste forma parte. Es decir, estos son delitos de carácter transnacional que responden a lineamientos del Consejo de Seguridad, de Naciones Unidas. Además, estos son delitos vinculados con la delincuencia organizada, ya que implica la existencia de redes de poder. Esto quiere decir, que el sujeto activo o agente de este tipo de ilícito forma parte de sectores claves, de la vida gubernamental, entre los que podemos mencionar: la administración de justicia, el sector empresarial, el sector político, iglesia, clubes cívicos, gremios, etc.

  Estos delitos también afectan la seguridad colectiva de un país y su no tipificación contravienen los principios del Derecho Internacional Tributario.

• English

  Offences against the National Treasury are transnational, predicate or underlying offences of the crime of money laundering, which, in turn, make up the crimes of an economic nature, since they are all those unlawful behaviors that affect directly and indirectly to the economic order of the country in which there are, as the international community of which it is part. I.e. These are crimes of a transnational nature which respond to the Security Council, United Nations guidelines. In addition, these are linked with organized crime offences, since it implies the existence of networks of power. This means that the agent of this type of illicit or active subject is part of key sectors, the governmental life, among which we can mention: the administration of Justice, the business sector, the political sector, Church, civic clubs, guilds, etc. These crimes also affect a country's collective security and its not typing contravenes the principles of international tax law.