Resumen de La administración de efectivo y el concepto de flotación
- español
El presente artículo, tuvo como propósito indagar algunas situaciones concretas en relación a la optimización del manejo de efectivo y contribuir con los responsables del área de tesorería de las empresas en la administración eficaz y eficiente del efectivo; con el único objetivo de lograr o generar un flujo adecuado de dinero líquido que permita a la compañía cumplir con el pago de sus obligaciones operativas y en general, lograr la rentabilidad del dinero a satisfacción de los accionistas.
En tal sentido, la flotación neta (o simplemente flotación) que es la diferencia monetaria entre el saldo bancario de la empresa y su saldo de efectivo en libros; generado como consecuencia de la demora en la transferencia de los cheques vía correo (demora postal), sean procesados por la empresa receptora (demora por procesamiento) y sean compensados a través del sistema bancario (demora por compensación); es una situación concreta en términos de días, en el que el responsable del área de tesorería de la empresa podría generar grandes ahorros (uso de la flotación), y adquirir valores negociables por ejemplo y tener una rentabilidad considerable. Siempre que aplique medidas drásticas para acelerar el proceso de los cheques en cobranza; y a la vez, que demore tanto tiempo como sea posible en el pago de los cheques emitidos.
- English
This article aims to investigate some specific situations related to the optimization of cash management and to contribute with officials from the Treasury of com-panies in the effective and efficient management of cash; with the sole aim of achieving or generating an adequate cash flow that allows the company to meet its operational payment obligations and generally achieving money profitability to satisfy shareholders.In this regard, the floating net (or simply floating) -which is the monetary difference between the bank balance of the company and its cash balance books- is generated as a result of the delay in the transfer of checks via mail (postal delay) to be processed by the receiving company (processing delay) and could be compensated through the banking system (delay compensation). This is a particular situation in terms of days in which the Head of treasury of the company could generate large savings (use of flotation), and ac-quire such securities and have considerable profitabili-ty. Whenever you apply drastic measures to accelerate the process of collecting checks, as well as delayed as long as possible in the payment of checks issued.
