La profesionalización de la función de cumplimiento: lidiando con la tensión y carencia de legitimidad

• Autores: Lina M. Velásquez
• Localización: Apuntes contables: Revista Científica de Contabilidad, ISSN-e 1657-7175, Nº. 29, 2022 (Ejemplar dedicado a: Enero-Junio), págs. 85-98
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • The professionalization of the Compliance role: Addressing tension and lack of legitimacy
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• Resumen
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    En respuesta a los numerosos escándalos relacionados con fraude, lavado de activos y corrupción, las autoridades de algunos países de Latinoamérica han respondido con un aumento en la regulación que busca castigar este tipo de infracciones, al tiempo que han intentado incentivar a las empresas a que adopten e implementen programas de cumplimiento. Con ello se ha generado paulatinamente una necesidad de contar con personal encargado del diseño, implementación y monitoreo de estos mecanismos de prevención y control de riesgos de cumplimiento. Sin embargo, el problema radica en que las personas dedicadas a ello no han tenido acceso a entrenamiento formal, debido a la escasa, por no decir inexistente, oferta académica formal en la región. Con esto en mente, el artículo ofrece una reflexión sobre por qué sería necesario profesionalizar la función de cumplimiento, derivada de una revisión de artículos electrónicos desde 1998 hasta la fecha. Por un lado, el artículo argumenta que este sería el camino para dotar de herramientas a una función que está en constante tensión entre la ambigüedad de la norma y los requerimientos de reguladores, competidores y no competidores y las necesidades propias de la organización, y por el otro una manera de enfrentar su escasa legitimidad y escepticismo generalizado dentro de las organizaciones.

  • English

    In response to the numerous scandals related to fraud, money laundering and corruption, authorities have responded with an increase of regulation that aims at sanctioning these offenses, while incentivising companies to adopt and implement compliance programmes. Consequently, a need for personnel in charge of designing, implementing and monitoring these mechanisms for preventing and controlling compliance risks has gradually increased. However, people devoted to these matters have not had access to adequate formal training, due to a limited, not to say non-existent, academic offer in the region. Therefore, this article reflects on why it would be necessary to professionalise the compliance role, following a review of electronic articles from 1998 to date. The article argues that this would be the way to provide this role with tools in order to deal on the one hand with the tension caused by the ambiguity of the norm and the requirements of regulators, competitors and non-competitors and the organization’s own needs, and on the other hand with its lack of legitimacy and widespread skepticism within organisations.