Resumen de Evidencias Internacionales de Fraude Fiscal y Blanqueo de Capitales a través de Paraísos Fiscales
José Mauro González Martín, Alvaro Salas Suárez
- español
Los efectos perjudiciales de los paraísos fiscales en la sociedad civil comenzaron a ser percibidos en el año 2000, cuando una organización británica, OXFAM, publicó un informe que sugería que estas jurisdic-ciones les costaban a los países en de-sarrollo, al menos, cincuenta mil millones de dólares anuales en ingresos perdidos. El objetivo de este estudio es investigar, analizar y evidenciar la vinculación de los paraísos fiscales con la evasión fiscal, la corrupción y el blanqueo de capitales a ni-vel internacional y sus implicaciones sobre la “justicia fiscal”. La metodología utilizada es empírica y teórica, apoyándose en el estudio de casos y análisis de los do-cumentos presentados y publicados por diversas fuentes. Entre las conclusiones destaca la eficacia de las denuncias y filtraciones que se han producido entre 2007 y 2021 como instrumento ilustrador del funcionamiento de la trama de corrupción fiscal internacional de grandes fortunas o de empresas, relacionadas con paraísos fiscales y que ha posibilitado la apertura de expedientes e investigaciones precisas desde las administraciones públicas nacionales. Los Panama Papers (2016 y 2018) y los Pandora Papers (2021) destacan como las filtraciones más relevantes
- English
The detrimental effects of tax havens on civil society rst came to light in 2000 when the British organization OXFAM published a report suggesting that these jurisdictions cost developing countries at least fty billion dollars a year in lost revenue. The aim of this study is to investigate, analyze and provide evidence for the link between tax havens and international tax evasion, corruption and money laundering, and their implications for ‘tax justice’. The methodology used is empirical and theoretical, based on case studies and analysis of documents presented and published by various sources. The conclusions highlight the effectiveness of reports and leaks that have occurred between 2007 and 2021, which have exposed the functioning of international tax corruption schemes of large fortunes or companies related to tax havens and have made it possible to open les and institute precise investigations by national public administrations. The 2016 Panama Papers and the 2021 Pandora Papers stand out as the most relevant leaks.
