Resumen de Foreign experience in legal regulation of fraud investigation

Mykola Yefimov, Natalia Pavlova, Volodymyr Fedchenko, Viktor Pletenets, Oleksandr Kryvopusk

• español

  El propósito de la investigación. El propósito del artículo es aclarar la experiencia extranjera en la regulación legal de la investigación del fraude. Contenido principal. Se consideran métodos para detectar abusos cometidos por personal de empresas extranjeras y métodos para combatir tales abusos. Metodología: Revisión de materiales y métodos sobre la base del análisis de la experiencia extranjera en materia de regulación legal de la investigación del fraude. Conclusiones. Se ha observado que, a pesar de los documentos legislativos y reglamentarios, el fraude y otros tipos de delitos cometidos por empleados de varias ramas son un problema generalizado tanto en Ucrania como en el extranjero. Se resaltan las principales áreas de actividad económica donde las pérdidas por fraude representan los mayores montos.

• English

  The purpose of the research. The purpose of the article is to clarify foreign experience in legal regulation of fraud investigation. Main content. Considered are methods of detecting abuses performed by personnel at foreign enterprises and methods of combating such abuses. Methodology: Review of materials and methods on the basis of analysis of foreign experience concerning legal regulation of fraud investigation. Conclusions. It has been observed that despite legislative and regulatory documents, fraud and other types of crimes committed by employees of various branches are a widespread problem both in Ukraine and abroad. Highlighted the main areas of economic activity where fraud losses account for the largest amounts.