Transparenzregisterpflichten nicht rechtsfähiger Idealvereine Dirk Stephan EMAIL logo

• Stephan, Dirk ^[1]
  1. [1] Universität München
• Localización: ZGR : Zeitschrift für Unternehmens-und Gesellschaftsrecht, ISSN 0340-2479, Vol. 51, Nº. 6, 2022, págs. 859-892
• Idioma: alemán
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• Resumen
  • Deutsch

    Politische Parteien und Gewerkschaften organisieren sich oft in einer eigentümlichen Rechtsform, dem nicht rechtsfähigen Idealverein. Gläubiger können sich bisher aus keinem öffentlichen Register zu den verbandsinternen Verhältnissen informieren. Das Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) wird keine Besserung bringen. Bisher unerkannt gebliebene Hilfe birgt das 2017 geschaffene Transparenzregister des Geldwäschegesetzes (GwG). Der Beitrag ordnet dafür das Transparenzregister in die bisherige Registerlandschaft ein und zeigt seine Bedeutung und Rechtsfolgen für nicht rechtsfähige Idealvereine. Dabei treten erhebliche Friktionen zwischen dem GwG und den zugrunde liegenden Geldwäscherichtlinien zutage. Der Anwendungsbereich des Transparenzregisters muss deutlich weiter ausgelegt werden als bisher angenommen. Das im Gesetzgebungsverfahren befindliche neue Paket der Union zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung wird daran nach gegenwärtigem Stand nichts ändern.

  • English

    Political parties and trade unions often organise themselves in a peculiar legal form, the unincorporated ideal association. Up to now, creditors have not been able to obtain information on the internal relationships of these associations from any public register. The Gesetz zur Modernisierung des Personengesellschaftsrechts (MoPeG) will not bring any improvement. The transparency register of the german anti-money laundering act (GwG), which was created in 2017, holds hitherto unrecognised help. This paper therefore places the transparency register in the current register landscape and shows its significance and legal consequences for unincorporated ideal associations. In the process, considerable frictions between the GwG and the underlying EU money laundering directives come to light. The scope of application of the transparency register must be interpreted much more broadly than previously assumed. The new EU Anti-Money Laundering Package, which is currently in the legislative process, will not change this.