Resumen de La Investigación de Fraudes en las Organizaciones y el Rol de Auditoría Interna

Diego Marcelo Mantilla Garcés, Nancy Rocío Herrera Herrera

• español

  La transparencia, la actuación frente al fraude y sobre todo de qué manera evitar la impunidad, situación muy grave para las organizaciones y el Estado, se han convertido tanto en los sectores públicos como privados en demandas sociales. Según la Encuesta sobre fraude y delito económico 2018, de Price Waterhouse Coopers Méxicoindica que del porcentaje de organizaciones que experimentaron delitos económicos (2016-2018), el mayor incremento en delitos económicos se registró en América Latina, con un alza de 25 puntos porcentuales en comparación con 2016, países de Europa del Este y Asia Pacífico experimentaron un aumento de 14 y 16 puntos porcentuales, respectivamente. Para esta investigación se utilizaron los métodos cualitativo (estudio de casos) y analítico con el objetivo de contribuir a la generación de protocolos de actuación frente al fraude mediante la presentación de casos acontecidos en compañías y una recopilación de estándares y publicaciones que define la importancia y el rol de la auditoría interna en la investigación de fraudes.

• English

  Transparency, action against fraud and above all avoid a very serious issue for organizations and the state as strong as fraud itself is impunity, has become both the public and private sectors in a social demand. According to the Survey on fraud and economic crime 2018, Mexico edition of Price Waterhouse Coopers indicates that of the percentage of organizations that experienced economic crimes (2016-2018) the greatest increase in economic crimes was registered in Latin America, with a 25-percentage point increase in comparison with 2016, countries in Eastern Europe and Asia Pacific experienced an increase of 14 and 16 percentage points, respectively. For this investigation the analytical deductive method was used with the objective of contributing to the generation of protocols of action against fraud by presenting cases of fraud occurring in companies and a compilation of standards and publications that define the importance and role of the internal audit in the investigation of frauds.