Resumen de Indicadores financieros y rentabilidad en bancos grandes y medianos ecuatorianos, periodo: 2016-2019

Gabriela Alejandra Calahorrano Arias, Francisco Andrés Chacón Guerrero, Ana Belén Tulcanaza Priet

• español

  Este estudio examina el impacto de los indicadores financieros en la rentabilidad de los bancos privados ecuatorianos, entregando una metodología útil para la identificación de los factores internos relevantes que influyen en el rendimiento de la entidad y permiten así, que la toma de decisiones del corto y largo plazo sea más eficiente. La investigación realizada utilizó un modelo de regresión lineal múltiple basado en mínimos cuadrados ordinarios, analizando indicadores de liquidez, morosidad, calidad de activos, y apalancamiento como variables independientes, mientras que el rendimiento sobre activos (ROA) y el rendimiento sobre patrimonio (ROE) constituyeron las variables dependientes. El estudio utilizó 192 observaciones provenientes de las entidades bancarias: Banco de Guayaquil, Produbanco, Banco Internacional, y Banco Bolivariano durante el periodo 2016-2019. Los resultados de este estudio demuestran (1) una relación negativa significativa entre los indicadores de liquidez y morosidad con el rendimiento y (2) una relación positiva significativa entre la calidad de activos y apalancamiento con el ROA y ROE. Con estos resultados, se concluye que las variables independientes son relevantes en el rendimiento bancario, por lo que se las debe monitorear continuamente para su control efectivo. Este manuscrito, complementa a la literatura financiera al introducir un análisis estadístico del periodo 2016-2019, entregando una investigación previa a la ocurrencia de la pandemia Covid19, de manera que, se recomienda que estudios futuros realicen un análisis posterior a la emergencia sanitaria y se comparen dichos resultados para determinar los efectos en la rentabilidad de los bancos provocados por la pandemia.

• English

  This study examines the impact of financial indexes on the profitability of Ecuadorian private banks to contribute to the financial management of banking institutions by providing a useful methodology to identify the internal factors that influence the banks’ performance, and thus, the decision making process would be more efficient in the short- and long-term. This research used a multiple linear regression based on the econometric method of Ordinary Least Squares (OLS). Liquidity, non-performing loans, asset quality, and leverage are used as independent variables, while the return on assets (ROA) and the return on equity (ROE) are the dependent variables. The study used 192 observations of the following banking entities: Banco de Guayaquil, Produbanco, Banco Internacional, and Banco Bolivariano from 2016 to 2019. Our study shows (1) a significant negative relationship between liquidity and non-performing loans with the profitability, and (2) a significant positive relationship between the asset quality and leverage with ROA and ROE, which coincides with the findings of previous studies. To sum up, the selected independent variables are relevant to the bank performance, therefore, we suggest monitoring them continuously. This manuscript complements the financial literature by introducing a statistical analysis of the 2016-2019 period, providing prior research to the Covid19 pandemic. It is recommended that future studies carry out an analysis after the health emergency and compare the results of both studies to determine the effects on bank´s profitability caused by the pandemic.