Panel de presupuestos
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Juan Jesús Bernal García [1] ; José Soto Solano [1]
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[1] Universidad Politécnica de Cartagena
Universidad Politécnica de Cartagena
Cartagena, España
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- Localización: Técnica contable y financiera, ISSN 2531-1743, ISSN-e 2531-2030, Nº. 43, 2021, págs. 70-78
- Idioma: español
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Resumen
En la herramienta de Excel elaborada, a partir de los datos trimestrales del presupuesto y los valores reales de las principales variables económicas: Ingresos de Explotación, Consumos, Personal, Generales, Dotaciones, Financieros y BAI, calcularemos las desviaciones correspondientes, los valores acumulados por trimestre, así como las ponderaciones porcentuales de las variables con respecto de los Ingresos; para todas ellas mostraremos gráficos, en algunos casos pudiendo elegir el trimestre para más detalle, y finalmente, unos paneles con las evoluciones comparativas de Presupuesto versus Realidad de todas las variables contempladas, para disponer de un informe sintético de lo sucedido hasta el momento elegido para realizar el mismo
