Controlar la gestión con el presupuesto de tesonería

• Autores: Jesús Villalba Frutos
• Localización: Estrategia financiera, ISSN 1130-8753, Nº 202, 2004, págs. 31-37
• Idioma: español
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• Resumen

  • El presupuesto de tesorería es útil para prever situaciones de déficit o superávit, facilita la negociación bancaria que se debe desarrollar para optimizar su gestión financiera, minimizando sus costes financieros o maximizando sus ingresos financieros.

    Hemos tratado de resaltar la importancia de la tesorería y su previsión para las áreas de decisión empresarial. El tesorero se convierte en una piedra angular de la gestión empresarial en la medida en que la falta de previsión de los flujos de caja puede hacer que una compañía con indicadores de rentabilidad buenos se paralice por una situación de insuficiencia de liquidez. El presupuesto de tesorería es una herramienta eficaz para prever estas situaciones de déficit o superávit, facilitando la negociación bancaria que va a llevar a la empresa a optimizar su gestión financiera, minimizando sus costes financieros o maximizando sus ingresos financieros. Además, esta forma de controlar las finanzas es dinámica, ya que la empresa podrá analizar las desviaciones sobre lo presupuestado, realizando las pertinentes acciones correctoras y revisando el presupuesto en el horizonte del corto plazo.