Das reformierte Transparenzregister nach der 5. Geldwäscherichtlinie: Neuerungen und fortbestehende Trust-Probleme

• Sebastian Omlor ^[1] ; Johannes Meier ^[1]
  1. [1] Philipp University of Marburg

     Philipp University of Marburg

     Landkreis Marburg-Biedenkopf, Alemania

     
• Localización: ZGR : Zeitschrift für Unternehmens-und Gesellschaftsrecht, ISSN 0340-2479, Vol. 49, Nº. 4, 2020, págs. 586-628
• Idioma: alemán
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• Resumen
  • English

    On July 9, 2018, the 4th Amendment Directive to the 4th Money Laundering Directive (the so-called 5th Money Laundering Directive) came into force. It brings changes in the area of virtualcurrencies and continues the 4th Money Laundering Directive in the area of the transparency regis-ter. The European legislature thereby aims to achieve a complete coverage of legal arrangementsunder company law in order to effectively and comprehensively curb money laundering throughoutthe European Union. The German legislature has transposed the 5th Money Laundering Directiveby the Act Implementing the Amending Directive to the Fourth EU Money Laundering Directiveof 12 December 20192. When applying the latest Directive, problems arise in the context of determi-ning the beneficial owner of the trust who has a notification and registration obligation under the5th Money Laundering Directive. In regard to the scope of application, it needs to be determinedwhich legal arrangements have a structure or functions similar to trusts. Moreover, this article focu-ses on the interaction with the Ordinance on the Formulation of the List of Shareholders (Sharehol-der List Ordinance) in the area of limited liability companies (GmbH).

  • Deutsch

    Am 9. Juli 2018 ist mit zahlreichen Neuerungen die Änderungsrichtlinie zur 4. Geldwäschericht-linie–konsolidiert die sog. 5. Geldwäscherichtlinie–in Kraft getreten. Diese bringt Änderungen imBereich der virtuellen Währungen mit sich und schreibt die 4. Geldwäscherichtlinie im Bereich desTransparenzregisters fort. Der Richtliniengeber will eine möglichst lückenlose Erfassung von gesell-schaftsrechtlich geprägten Rechtsvereinbarungen erreichen, um Geldwäsche effektiv, aber auch flä-chendeckend und einheitlich in der ganzen Europäischen Union einzudämmen. Durch das Gesetzzur Umsetzung der Änderungsrichtlinie zur Vierten EU-Geldwäscherichtlinie vom 12.12.20191setzte der deutsche Gesetzgeber die 5. Geldwäscherichtlinie um. Probleme bereiten weiterhin die Einordnung der melde- und registerpflichtigen„wirtschaftlichen Eigentümer“sowie insbesonderedie Einordnung von Trusts und vergleichbaren Gebilden. Der Beitrag geht zudem auf das Zusam-menspiel mit der Gesellschafterlistenverordnung von 2018 ein