Basilea II: un análisis de los cambios en el enfoque IRB

• Autores: Jesús Saurina Salas, Carlos Trucharte Artigas
• Localización: Estabilidad financiera, ISSN 1579-2498, Nº. 5, 2003, págs. 141-177
• Idioma: español
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• Resumen

  • El objetivo de este artículo es,en primer lugar,describir de forma somera las principales características en las que se basa la última propuesta de reforma del Acuerdo de Capital de 1988,para posteriormente realizar un análisis más profundo del enfoque IRB y de las curvas que,con sus correspondientes parámetros,proporcionan los niveles de capital mínimo exigido para cada una de las carteras en que se clasifican los distintos activos crediticios de las entidades bancarias.Su fundamento conceptual,así como la determinación e interpretación de alguno de los parámetros más importantes (el coeficiente de correlación de activos),se analizan en detalle.Otrostemas relacionados con el enfoque IRB (prociclicidad,tratamiento de las PYMESpaíses emergentes ¿),que también han suscitado un importante debate durante el proceso de reforma,son igualmente examinados.