La gestión de créditos y cobranzas caso empresa “Multillanta Ramírez”

• García Zambrano, Ximena Leticia ^[1] ; Galarza Morales, Cynthia ^[1] ; Grijalva Guerrero, Gabriela ^[1]
  1. [1] Universidad Católica
• Localización: Revista de Investigación, Formación y Desarrollo: Generando Productividad Institucional, ISSN 1390-9789, Vol. 7, Nº. 1, 2019 (Ejemplar dedicado a: January - April), págs. 73-81
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • Credit and collections management case company "Multillanta Ramírez"
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• Resumen
  • español

    La presente investigación tuvo como objetivo principal la evaluación del sistema de control interno a la gestión de créditos y cobranzas de la empresa Multillanta Ramírez, para lo cual se plantearon cuatro objetivos específicos: como primer objetivo se levantó información respecto a la situación actual de la empresa mediante el uso de técnicas de recolección de datos, donde se trató temas como: estructura organizacional, políticas y procedimientos actuales de la empresa con respecto al área en estudio. En el segundo objetivo se determinó el nivel de riesgo y de confianza con la aplicación del cuestionario de control interno COSO ERM donde se estableció una matriz de recomendaciones con los componentes que presentan riesgo en la empresa. Como tercer objetivo se aplicó técnicas e instrumentos de auditoría para verificar el cumplimiento de políticas y procedimientos establecidos en la empresa. Finalmente, en el cuarto objetivo se elaboró un informe de auditoría, el mismo contempla las conclusiones y recomendaciones para la mejora de la gestión de créditos y cobranzas, el mismo que se ajusta a las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas para emitir una información suficiente y competente.

  • English

    The aim of this research is to evaluate the internal control system of the credit granting and portfolio recovery processes of the company Multillanta Ramírez; four specific objectives were set; As a first objective we collect information about the current situation of the company using data collection techniquessuch as survey and interview about: organizational structure and policies and procedures of the company. In the second objective, the level of risk and confidence was determined with the application of the internal control questionnaire COSO ERM where a matrix of recommendations was established with the components that present risk in the company. As a third objective, techniques and audit instruments were applied to verify compliance with policies and procedures established in the company. Finally, as a fourth objective, an audit report was drawn up containing the conclusions and recommendations for improving credit management and portfolio recovery, which is in accordance with the Generally Accepted Auditing Standards for issuing sufficient and competent information.