Un análisis de simetrías contables en el IBEX 35

• Miguel Ángel Pérez Benedito ^[1]
  1. [1] Universitat de València

     Universitat de València

     Valencia, España

     
• Localización: Encuentros multidisciplinares, ISSN-e 1139-9325, Vol. 21, Nº 62, 2019 (Ejemplar dedicado a: ENERGÍA, MEDIO AMBIENTE Y AVANCES CIENTÍFICOS)
• Idioma: español
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• Resumen

  • El análisis de las simetrías contables de las entidades financieras y no financieras del IBEX 35 está dirigido a comprenden el efecto de las alteraciones que se producen en una economía en relación con la toma de decisiones de las empresas cotizadas. Las simetrías contables surgen debido a la interacción que existe entre las entidades económicas y monetarias cuando comparten decisiones sobre sus respectivas transacciones, registradas en un sistema de contabilidad por aplicación del principio de partida doble. El resultado de estas interacciones es susceptible de ser incorporado en una caja de Edgeworth que permite comprenden las distintas alternativas adoptadas por los actores de la economía tanto respecto de ellos mismos como respecto de la actividad económica general, que sirve de eje simétrico para evaluar tomas de decisiones adoptadas en un momento del tiempo.