Prevención de riesgos y fraudes en inventarios mediante técnicas de auditoría forense

• Autores: Rosa Elvira Ruiz Mesa, Teresa Yolanda Aviles Flor, Sidia Elizabeth Vera Gutiérrez
• Localización: RECIMUNDO: Revista Científica de la Investigación y el Conocimiento, ISSN-e 2588-073X, Vol. 1, Nº. 4, 2017, págs. 104-116
• Idioma: español
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• Resumen

  • El presente proyecto de investigación se realizó con el objetivo de establecer estrategias para la prevención de riesgos y detección de fraudes en una compañía dedicada a la importación y comercialización de artículos de iluminación y eléctricos, se procedió a analizar las teorías relacionadas con los esquemas de fraudes, el ambiente en el que se desarrollan dichos esquemas y el perfil del defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa, debido a que por medio de entrevistas al personal de bodega se pudieron detectar las falencias en los procesos relacionados con el manejo del inventario, esto con el objetivo de determinar a través de la matriz de riesgos los esquemas de fraudes a los que se encuentra expuesta la compañía. Una vez identificados los esquemas de fraudes que se pueden establecer o recomendar las mejores técnicas antifraudes de acuerdo al modelo de negocio analizado.