Cessões de direitos creditórios dos bancos brasileiros: análise exploratória do impacto no desempenho operacional e financeiro

• Autores: Alexandre Leite dos Santos, Ivan Ricardo Gartner
• Localización: Revista Contemporânea de Contabilidade, ISSN-e 1807-1821, Vol. 15, Nº. 35, 2018 (Ejemplar dedicado a: Artigos no prelo), págs. 142-160
• Idioma: portugués
• Títulos paralelos:
  • Cesiones de derechos de crédito de los bancos brasileños: análisis exploratorio del impacto en el rendimiento operativo y financiero
  • Brazilian banks’ loan sales: an exploratory analysis of the impact on operational and financial performance
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• Resumen
  • español

    Las cesiones de derechos de crédito se han expandido en Brasil durante la primera década de los años 2000. Aunque tengan presentado un crecimiento moderado desde entonces, todavía se producen las operaciones de venta de créditos, sin tenerse claridad sobre cuáles son los impactos de esta práctica en el rendimiento operacional y financiero de los bancos nacionales. Con base en la información contable recopilada por el Banco Central de Brasil, cubriendo una muestra de 192 bancos, en el período 2004-2014, este trabajo emplea, de manera exploratoria, el Análisis de Componentes Principales (ACP) para identificar los indicadores más representativos de características latentes de los bancos que operan en el mercado secundario de crédito. Los resultados señalan los constructos con mayor potencial para su uso en futuros estudios de las relaciones funcionales entre la cesión de créditos y el rendimiento de los bancos: Rendimiento Operativo, Composición de Los Ingresos no Operativos, Tipos de Activos Cedidos, Capacidad de Financiación por Depósitos, Necesidades de Liquidez y Riesgo de la Cartera de Crédito.

  • English

    Loan Sales have expanded in Brazil during the first decade of 2000s. Although they have grown modestly since then, credit portfolio sales still occur, without a clear understanding of their impact over national banks’ operational and financial performance. Based on accounting information compiled by the Central Bank of Brazil, over a sample of 192 banks, in the period of 2004 to 2014, this paper uses, in an exploratory manner, Principal Component Analysis (PCA) in order to identify the most representative indicators of latent characteristics of the banks which negotiate in credit secondary markets.  The results point the constructs with greatest potential for application in future research concerning functional relationships between loan sales and bank performance: Operational Performance, Mix of Non-Operational Revenues, Types of Loans Sold, Funding Capacity by Deposits, Liquidity Requirements and Credit Portfolio Risk.

  • português

    As cessões de direitos creditórios expandiram-se no Brasil durante a primeira década dos anos 2000. Embora tenham apresentado modesto crescimento desde então, as vendas de operações de crédito ainda ocorrem, sem que se tenha clareza quanto aos impactos dessa prática sobre o desempenho operacional e financeiro dos bancos nacionais. Com base em informações contábeis compiladas pelo Banco Central do Brasil, cobrindo uma amostra de 192 bancos, no período de 2004 a 2014, este trabalho emprega, de maneira exploratória, a Análise de Componentes Principais (ACP), visando identificar os indicadores mais representativos de características latentes dos bancos atuantes no mercado secundário de créditos. Os resultados apontam os construtos com maior potencial para aplicação em estudos futuros de relações funcionais entre cessão de direitos creditórios e desempenho bancário: Desempenho Operacional, Composição das Receitas não Operacionais, Tipos de Ativos Cedidos, Capacidade de Financiamento via Depósitos, Necessidades de Liquidez e Risco da Carteira de Crédito.