La necesaria conexión existente entre el delito fiscal y el delito de blanqueo de capitales: algunas consideraciones

• Autores: Juan Calvo Vérgez
• Localización: Forum fiscal: la revista tributaria de Álava, Bizkaia y Gipuzkoa, ISSN 2340-7301, Nº. 240, 2018
• Idioma: español
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• Resumen

  • En este artículo el autor analiza la relación existente entre el delito fiscal y el de blanqueo de capitales, tanto a nivel nacional como internacional, principalmente en los últimos años cuando los diferentes países miembros de la OCDE y de la UE están tratando de hacer frente a la evasión fiscal.

    En el ámbito internacional destaca el Código de conducta sobre la fiscalidad de las empresas, que establece unas directrices que deben posibilitar garantizar la aplicación del principio de supresión de la competencia fiscal perniciosa, fomentando, además, la adopción de dicho principio por parte de terceros países.