Blanqueo de capitales y su efecto sobre los auditores de cuentas

• Autores: Yolanda Olius Bonsoms
• Localización: Revista contable, ISSN 2254-4461, Nº. 14, 2013 (Ejemplar dedicado a: Especial Auditoria), págs. 82-89
• Idioma: español
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• Resumen

  • La Ley 10/2010 de Prevención concede al auditor un papel fundamental tanto desde el punto de vista de sujeto obligado como de agente encargado de analizar y verificar si la entidad auditada cumple con la legislación vigente en materia de prevención de blanqueo de capitales. No hay que perder de vista el Régimen Sancionador que recoge la norma ante los incumplimientos de estas obligaciones.