La prueba pericial en los delitos financieros

• Autores: Cecilia Ilusión Barrios Ortega
• Localización: Gaceta internacional de ciencias forenses, ISSN-e 2174-9019, Nº 21, 2016, págs. 46-55
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • The expert witness on financial crimes
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• Resumen
  • español

    La utilidad del peritaje como medio de prueba en el proceso penal es un tema históricamente establecido. Su pertinencia y uso en los delitos de cuello azul, los delitos violentes asociados a la delincuencia común, hombre de poco estudio y clase social baja, es notoria (necropsias en homicidios, dictámenes en lesiones, violaciones, grafotecnia en estafas, fraudes). Pero el delito evoluciona con el hombre y el aparecimiento de los delitos de cuello blanco, cometidos por hombres estudiados de clase acomodada o por corporaciones financieras, requiere hoy en día pericias nuevas, entre ellas la auditoria forense viene hacer una herramienta indispensable para el combate de los delitos cometidos por la delincuencia organizada, lavado de dinero entre otros, su necesidad alcance y aplicación son aspectos contenidos en el presente trabajo

  • English

    The usefulness of expertise as proof in the criminal proceedings is a historically established theme. Its relevance and use in blue collar crimes, violent felonies associated with common crime, people of low education level and social status, is notorious (homicide necropsies, injury reports, sexual assaults, hand writing analysis within the realm of fraudulent activity). However, these crimes evolve with man and the appearance of white collar crimes, committed by men with higher education and wealth, or by financial corporations, demand new skills and expertise, including forensic auditing, which is an indispensable tool in the fight against delinquencies committed by organized crime, and money laundering among others; the need and application of these expert skills are contained in this work.