Tax Management and Risk Reduction of the Crime of Money Laundering

• Romero Limachi, Felix Dionisio ^[1] ; Fonseca Chavez, Freddy Roque ^[1] ; Fonseca Sanchez, Oscar Luis ^[1] ; Lucas Solis, Joaquina Julia ^[1]
  1. [1] Universidad Nacional Federico Villarreal

     Universidad Nacional Federico Villarreal

     Perú

     
• Localización: Minerva: Multidisciplinaria de Investigación Científica, ISSN-e 2075-8960, Vol. 6, Nº. 18, 2025 (Ejemplar dedicado a: Minerva Vol. 6 Issue 18)
• Idioma: inglés
• Títulos paralelos:
  • Gestión tributaria y reducción del riesgo del delito de lavado de activos
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• Resumen
  • español

    En el presente estudio se analiza la relación entre la gestión tributaria y la reducción del riesgo asociado al delito de lavado de activos, planteando como objetivo determinar la influencia de una gestión tributaria adecuada en la mitigación de este riesgo. Con un enfoque cuantitativo y diseño no experimental de alcance correlacional, se aplicó una encuesta estructurada a profesionales vinculados a procesos fiscales, auditoría y cumplimiento normativo. Los resultados evidencian una asociación significativa entre ambas variables, lo que respalda la hipótesis de que una gestión tributaria eficiente contribuye a disminuir las vulnerabilidades institucionales susceptibles al lavado de activos. Asimismo, se identificó que el cumplimiento fiscal, la trazabilidad documental y los mecanismos de control preventivo constituyen elementos clave para fortalecer los sistemas de transparencia y responsabilidad financiera. En conclusión, la gestión tributaria se configura como un componente estratégico para la prevención y reducción del riesgo vinculado al lavado de activos en contextos organizacionales.

  • English

    This study analyzes the relationship between tax management and the reduction of risk associated with the crime of money laundering, with the objective of determining the influence of adequate tax management on risk mitigation. Using a quantitative approach and a non-experimental correlational design, a structured survey was applied to professionals involved in fiscal processes, auditing, and regulatory compliance. The results show a significant association between both variables, supporting the hypothesis that efficient tax management contributes to reducing institutional vulnerabilities susceptible to money laundering. Likewise, fiscal compliance, document traceability, and preventive control mechanisms were identified as key elements to strengthen transparency and financial accountability systems. In conclusion, tax management is configured as a strategic component for the prevention and reduction of money laundering risk in organizational contexts.