Importancia de dimensionar las implicaciones del lavado de activos en la contabilidad

• Oviedo Díaz, Víctor ^[1] ; Palacio Zarate, Andrelys ^[1] ; Sandoval Borrero, Yina ^[1] ; Montenegro Basanta, Jean ^[1]
  1. [1] Programa de Contaduría Pública, Universidad Simón Bolívar, Facultad de Administración y Negocios, Barranquilla, Colombia.
• Localización: Liderazgo Estratégico, ISSN 2463-0217, Vol. 11, Nº. 1, 2021 (Ejemplar dedicado a: Liderazgo Estratégico), págs. 151-156
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • Importance of dimension the implications of the money laundering in the accounting
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    Como contadores públicos la información que presentamos y auditamos debe basar su cumplimiento con un sentido de responsabilidad en donde no se desvíe el contenido de esta, y la razonabilidad de ésta en cuanto a la confiabilidad de sus datos, pero sobre todo en la transparencia. De este modo, el profesional contable juega un papel fundamental en la detección del lavado de activos, teniendo en cuenta el artículo 323 del código penal donde son penalizados los delitos contra el sistema financiero, por lo tanto, el contador público debe ser objetivo en sus labores aplicando la normatividad establecida en la cual se debe regir criterios, leyes en general aceptadas para prevenir precisamente el lavado de activos. Para poder dimensionar las implicaciones del lavado de activos en la contabilidad, debemos tener claro que como contadores transmitimos información que generamos a través de múltiples habilidades y deberes, entre estas encontramos que el contador da fe pública. Por esta razón no debe tener ninguna dependencia en la ejecución de su trabajo, y juega un papel muy importante en la prevención y detención de lavados de activos, por sus funciones y conocimientos dentro de las empresas. Este debe decidir si apoyar e ir en contra de sus valores éticos, morales y ayudar a ocultar estos activos o denunciar y ser una persona de bien que contribuye al bienestar social.

  • English

    As public accountants, the information that we present and audit must base their compliance with a sense of responsibility where the content of this does not deviate, and the reasonableness of it regarding the reliability of your data, but above all on transparency. In this way, the accounting professional plays a fundamental role in the detection of money laundering, considering article 323 of the penal code where crimes against the financial system are penalized, therefore, the public accountant must be objective in his work applying the established regulations in which criteria must be governed, generally accepted laws to precisely prevent money laundering. To measure the implications of money laundering in accounting, we must be clear that as accountants we receive and transmit information that we generate through multiple skills and duties, among these we find that the accountant is public. For this reason, it should not have any dependency in the execution of its work, and it plays a very important role in the prevention and arrest of money laundering, due to its functions and knowledge within companies. He must decide whether to support and go against his ethical and moral values and help to hide these assets or to denounce and be a person of good that contributes to social welfare.