Métodos de investigación financiera para detectar y probar el delito de lavado de dinero

• Autores: Jennifer Isabel Arroyo Chacón
• Localización: Revista Nacional de Administración, ISSN-e 1659-4932, ISSN 1659-4908, Vol. 3, Nº. 2, 2012, págs. 155-174
• Idioma: español
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• Resumen
  • español

    Las ganancias generadas por la comisión de actos delictivos tales como: narcotráfico, tráfico ilegal de personas, armas, animales y demás genera utilidades que son ingresadas al ciclo normal de la economía como si provinieran de fuentes legales, lo cual se conoce como el delito de lavado de dinero o blanqueamiento de capitales. Los métodos de investigación financiera permiten obtener prueba indiciaria de la comisión de estas faltas, al determinar que los gastos y el nivel de vida del investigado es superior al que le permiten sus ingresos legalmente declarados, y que por lo tanto, se puede presumir que provienen de un delito, lo cual unido a otras pruebas demuestran la comisión del delito de lavado de dinero. Estos métodos están: método del efectivo, método de rastreo de un depósito específico, método de Depósito bancario, método del Ingreso-Gasto, método del Valor Neto. Estos métodos se enfocan en distintas áreas de investigación pero todos permiten demostrar que el investigado posee fuentes de ingresos de origen ilícito.

  • English

    Profit from criminal acts such as drug, human, weapon and animal trafficking, and other benefits illegally generated enter the normal economic cycle as if they came from legal sources, a process known as money laundering or money washing. Financial research methods allow access to circumstantial evidence of the commission of these offenses by determining whether a person's expenses and living standards are higher than his/ her legally declared income, and, therefore, it can be assumed that such income comes from criminal activities and from money that has been washed. Such methods include the Cash Method, the specific deposit tracking method, the Bank Deposit Method, the Income vs. Expenditure Method, the Net Worth Method among others. These methods focus on different areas of research, but all of them can show if someone under investigation has illegal income sources.