Información General

• Autores: Fernando Serrano Antón (coord.)
• Editores: Centro de Estudios Financieros - CEF
• Año de publicación: 2022
• Edición: 8ª
• País: España
• Idioma: español
• ISBN: 978-84-454-2271-7
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Resumen

• El proceso de internacionalización y digitalización de la economía y el fenómeno de la globalización económica y su impacto en la fiscalidad hacen necesario dar una respuesta a la demanda de análisis y debate en los estudios tributarios que garantice una visión integral, transversal y actualizada de la fiscalidad internacional en su doble perspectiva, de tributación de no residentes en España y de inversiones españolas en el extranjero.

  La octava edición, revisada, corregida y ampliada con las últimas novedades legislativas y jurisprudenciales nacionales e internacionales, incorpora también el análisis de los avances alcanzados por el llamado BEPS 2.0 de la OCDE, la firma y ratificación por muchos países del instrumento multilateral BEPS, el estado de los pilares 1 y 2 de la OCDE y las Directivas Anti Tax Avoidance de la UE y otras propuestas, como la de sociedades fantasma, o la DEBRA. Por su enfoque y actualización, se trata de una obra de obligada consulta para quienes se dedican al estudio o a la práctica de la fiscalidad internacional.

  El tratamiento de las cuestiones básicas de la fiscalidad internacional que se propone en esta obra se ha estructurado en cuatro grandes áreas: la tributación de no residentes y los aspectos más relevantes de fiscalidad internacional para residentes españoles, los convenios para evitar la doble imposición internacional, las medidas fiscales antiabuso y los efectos fiscales de las operaciones internacionales. Además, el manual posee un anexo bibliográfico cuidado y extenso, utilizado por los autores en la elaboración de sus capítulos, que permite tener una panorámica de la bibliografía existente española e internacional sobre esta área de estudio.

Otros catálogos

• Red de Bibliotecas Universitarias (REBIUN)

Esta obra consta de los siguientes volúmenes

• Vol. 1: Tomo 1 . ISBN 978-84-454-4448-1
• Vol. 2: Tomo 2 . ISBN 978-84-454-4449-8

Listado de artículos

• Vol. 1: Tomo 1. 2022. ISBN 978-84-454-4448-1

  • Parte l. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE NO RESIDENTES

    • El impuesto sobre la renta de no residentes: hecho imponible y criterios de sujeción

      María Teresa Soler Roch, Mercedes Núñez Grañón

      págs. 21-48

      

    • Exenciones en el impuesto sobre la renta de no residentes

      María Teresa Soler Roch, Mercedes Núñez Grañón

      págs. 48-76

      

    • Los elementos personales en el impuesto sobre la renta de no residentes

      Diego Martín-Abril Calvo

      págs. 77-96

      

    • Residencia fiscal de personas físicas y entidades, cambios de residencia y estatutos singulares

      Néstor Carmona Fernández

      págs. 97-126

      

    • La tributación de las rentas obtenidas sin establecimiento permanente

      Teodoro Cordón Ezquerro

      págs. 127-172

      

    • Los aspectos fiscales internacionales de los establecimientos permanentes

      Fernando Serrano Antón

      págs. 173-232

      

    • Obligaciones formales en el impuesto sobre la renta de no residentes

      Diego Martín-Abril Calvo

      págs. 233-253

      

  • Parte II. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. 1. Ámbito de aplicación y definiciones

    • Los principios básicos de la fiscalidad internacional y los convenios para evitar la doble imposición internacional: historia, tipos, fines, estructura y aplicación

      Fernando Serrano Antón

      págs. 255-296

      

    • El instrumento multilateral de la OCDE para prevenir la erosión de las bases imponiblesy el traslado de beneficios

      Aurora Ribes Ribes

      págs. 297-324

      

    • Interpretación y calificación de los convenios de doble imposición internacional

      Pablo Chico de la Cámara

      págs. 325-354

      

    • Ámbito objetivo y subjetivo de los convenios para evitar la doble imposición

      Paula Benéitez Régil, Lucía Millán Serrano, Andrés Sánchez López

      págs. 355-372

      

    • La doble imposición internacional y los métodos para la eliminación de sus efectos

      José Manuel Calderón Carrero

      págs. 373-492

      

  • Parte II. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. 2. Imposición de las rentas

    • Las rentas derivadas de los bienes inmuebles en la tributación de no residentes

      Luz Ruibal Pereira

      págs. 493-538

      

    • Tributación de las rentas empresariales: artículos 7 y 8 del MCOCDE

      José Ignacio Box García, Josep Serrano, Bernardo Misle

      págs. 539-592

      

    • Los precios de transferencia: normativa y tendencias

      Ramón López de Haro, Rafael Cabello Gil, Pablo Gil Díez de León

      págs. 593-690

      

    • Los dividendos e intereses en la fiscalidad internacional

      Manuel Jesús Lucas Durán

      págs. 691-762

      

    • El régimen de los cánones en la fiscalidad internacional: cuestiones especialmente debatidas en España

      Abelardo Delgado Pacheco

      págs. 763-838

      

    • La tributación internacional de las ganancias de capital

      Luis María Romero Flor

      págs. 839-874

      

    • Implicaciones fiscales relativas a los desplazamientos internacionales de los trabajadores

      Salvador Espinosa de los Monteros

      págs. 875-924

      

    • Rendimientos del trabajo y convenios para evitar la doble imposición

      Félix Alberto Vega Borrego

      págs. 925-1006

      

    • Fiscalidad de artistas y deportistas. Aspectos internacionales

      Javier Hernández Galante

      págs. 1007-1048

      

    • Referencia a los retos fiscales derivados de la digitalización de la economía: ProyectoBEPS 2.0 de la OCDE (derivado de la acción 1): el nuevo y sorprendente pilar 1

      Vicente Durán Rodríguez, Marina Gómez Gómez, Elena Riega Casado

      págs. 1049-1066

      

    • Pilar 2. Impuesto mínimo global

      Pelayo Ramón Oraa Gil, Clara Guasch Morera, Felipe Martínez Sánchez, José Díaz-Faes Álvarez

      págs. 1067-1094

      

• Vol. 2: Tomo 2. 2022. ISBN 978-84-454-4449-8

  • Parte II. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. 3. Disposiciones especiales y convenios de doble imposición

    • La cláusula de no discriminación en los convenios para evitar la doble imposición internacional

      Francisco Alfredo García Prats

      págs. 1123-1154

      

    • El procedimiento amistoso y el arbitraje en la fiscalidad internacional

      Fernando Serrano Antón

      págs. 1155-1208

      

    • El procedimiento de intercambio de información establecido en los convenios de doble imposición basados en el modelo de convenio de la OCDE

      José Manuel Calderón Carrero

      págs. 1209-1336

      

  • Parte II. CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN. 4. Medidas fiscales antielusión y antiabuso

    • Medidas antiabuso en los convenios sobre doble imposición

      Néstor Carmona Fernández

      págs. 1337-1392

      

    • La directiva antiabuso

      Eduardo Sanz Gadea

      págs. 1393-1432

      

    • Propuesta de directiva concerniente a las entidades carentes de sustancia mínima

      Eduardo Sanz Gadea

      págs. 1433-1468

      

  • Parte III. LA FISCALIDAD DE LAS OPERACIONES INTERNACIONALES

    • La denominada «directiva de intermediarios fiscales» (DAC 6)

      Jesús Rodríguez Márquez

      págs. 1469-1494

      

    • Introducción a la fiscalidad de las operaciones internacionales

      Vicente Bootello Machín, Juan Salvador Pastoriza Vázquez

      págs. 1495-1556

      

    • Aspectos relevantes de la fiscalidad internacional de la inversión extranjera en España

      Carlos Concha Carballido

      págs. 1557-1594

      

    • Aspectos relevantes de la fiscalidad internacional de la inversión española en el extranjero

      Ramón Mullerat Prat, Enrique Sánchez de Castro

      págs. 1595-1638

      

    • Las reestructuraciones empresariales de los grupos multinacionales en la Unión Europea

      Rafael Calvo Salinero, Femando Brioso de la Rica

      págs. 1639-1688

      

    • Aspectos tributarios de mecanismos híbridos de financiación y estructuración societaria transfronterizos

      Félix Daniel Martínez Laguna

      págs. 1689-1722

      

    • El trust en la fiscalidad internacional

      Andreas Trost, Diego Arribas Plaza

      págs. 1723-1756

      

    • La legislación española y los paraísos fiscales

      Rodrigo Ogea, Ernesto Grijalba Ruiz

      págs. 1757-1794

      

    • Fiscalidad indirecta internacional

      José Manuel Macarro Osuna

      págs. 1795-1856