La prevención del delito de blanqueo de capitales

• Autores: Isabel Morón Pendás
• Directores de la Tesis: Elena Núñez Castaño (dir. tes.)
• Lectura: En la Universidad de Huelva ( España ) en 2025
• Idioma: español
• Número de páginas: 584
• Programa de doctorado: Programa de Doctorado en Ciencias Jurídicas por la Universidad de Huelva y la Universidad Internacional de Andalucía
• Materias:
  • Ciencias jurídicas y derecho
    • Derecho y legislación nacionales
      • Derecho penal
• Enlaces
  • Tesis en acceso abierto en: Arias Montano
• Resumen
  • español

    Se pretende con esta tesis una aproximación a la espinosa cuestión del mecanismo de prevención del delito de blanqueo de capitales. Se trata de abordar esta materia no solo desde la descripción de su cada vez más complejo funcionamiento, ni desde la simple exposición de la profusa y, permanentemente cambiante normativa, nacional, internacional y supranacional. Se ha buscado enfrentar con un punto de vista crítico la problemática que el sistema entraña, desde distintas perspectivas a mi juicio relevantes y, sin embargo, poco tratadas hasta ahora. Junto a la exposición crítica del funcionamiento del mecanismo preventivo, se acomete la tarea de indagar acerca de si la pretendida tutela de un interés general que no se identifica con precisión, justifica los sacrificios a la libertad de acción de una serie de actores de la vida económica y jurídica, o si estas injerencias responden a otros motivos no confesados, ni confesables, de control fiscal, económico e incluso social. En el capítulo primero, dedicado a la “INTRODUCCIÓN AL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. EVOLUCIÓN NORMATIVA” se hace una breve aproximación al sistema de prevención, tratando de contextualizar el mecanismo preventivo, con la obligada referencia a la normativa internacional y supranacional que le da origen, así como su evolución posterior destacando los hitos más relevantes que van a permitir desvelar las claves más relevantes del mecanismo preventivo del blanqueo de dinero y de la financiación del terrorismo. En el capítulo segundo, que se ocupa de “LOS SUJETOS OBLIGADOS DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO”, se aborda el tratamiento de los protagonistas del sistema: los sujetos obligados, identificando cada una de las categorías contempladas, las razones de su selección, así como las consecuencias de la atribución de condición de sujeto obligado. En el capítulo tercero, que lleva por título “LAS OBLIGACIONES DE LAS ENTIDADES COLABORADORAS DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE DINERO y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO” se analizan las obligaciones que el mecanismo de PBC/FT como auténtico sistema de espionaje hace pesar sobre los sujetos obligados, esto es, las obligaciones de información que se estructuran en deberes de obtención, procesamiento y transmisión de información. En el capítulo cuarto, que se titula “EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: UN COMPLIANCE ADMINISTRATIVO”, se aborda la esencia misma del sistema, el riesgo y los deberes de organización interna que se hacen pesar sobre los sujetos obligados con la finalidad de asegurar la debida observancia del conjunto de obligaciones de PBC/FT. En el capítulo quinto: “El REGIMEN SANCIONADOR” se abordan, por último, las rigurosas consecuencias a que se exponen los sujetos obligados de no respetar escrupulosamente los deberes de PBC/FT. Este trabajo de investigación pretende ser muy riguroso, indagando en torno a los aspectos cruciales de la prevención del blanqueo de capitales, que hasta el día de hoy no han recibido -desde mi punto de vista- atención plena por parte de la doctrina.

  • English

    This thesis aims to approach the thorny issue of the mechanism for preventing money laundering. It is intended to address this issue not only from the description of its increasingly complex operation, nor from the simple exposition of the profuse and permanently changing national, international and supranational regulations. It has sought to address from a critical point of view the problems that the system entails, from different perspectives that in my opinion are relevant and, however, have been little addressed until now. Together with the critical exposition of the functioning of the preventive mechanism, the task is undertaken of investigating whether the alleged protection of a general interest that is not precisely identified justifies the sacrifices to the freedom of action of a series of actors in economic and legal life, or whether these interferences respond to other reasons not confessed, nor confessable, of fiscal, economic and even social control. In the first chapter, dedicated to the “INTRODUCTION TO THE SYSTEM FOR THE PREVENTION OF MONEY LAUNDERING AND TERRORISM FINANCING. REGULATORY EVOLUTION”, a brief approach is made to the prevention system, trying to contextualize the preventive mechanism, with the obligatory reference to the international and supranational regulations that gave rise to it, as well as its subsequent evolution, highlighting the most relevant milestones that will allow us to reveal the most relevant keys to the preventive mechanism for money laundering and terrorist financing. In the second chapter, which deals with “THE SUBJECTS OBLIGED TO THE SYSTEM FOR THE PREVENTION OF MONEY LAUNDERING AND TERRORISM FINANCING”, the treatment of the protagonists of the system is addressed: the obligated subjects, identifying each of the categories contemplated, the reasons for their selection, as well as the consequences of the attribution of the condition of obligated subject. In the third chapter, entitled “THE OBLIGATIONS OF THE COLLABORATING ENTITIES OF THE MONEY LAUNDERING AND TERRORISM FINANCING PREVENTION SYSTEM”, the obligations that the PBC/FT mechanism imposes on the obliged subjects as an authentic espionage system are analyzed, that is, the information obligations that are structured in duties of obtaining, processing and transmitting information. In the fourth chapter, entitled “THE INTERNAL CONTROL SYSTEM: ADMINISTRATIVE COMPLIANCE”, the essence of the system itself, the risk and the internal organizational duties imposed on the obliged subjects are addressed to ensure the due observance of the set of PBC/FT obligations. In the fifth chapter: “THE SANCTIONING REGIME”, finally, the rigorous consequences to which the obliged subjects are exposed if they do not scrupulously respect the PBC/FT duties are addressed. This research work aims to be very rigorous, investigating the crucial aspects of the prevention of money laundering, which to date have not received - from my point of view - full attention from the doctrine.