Resumen de Auditoría forense como herramienta de control para prevenir fraudes financieros en empresas familiares del sector bananero de la provincia de El Oro, Ecuador

Lisseth Del Carmen Nuñez Sanchez, José Alberto Vásquez Flores, Luis Octavio Señalin Morales

• español

  Las empresas familiares del sector bananero están siendo afectadas por varios tipos de fraudes que ponen en riesgo su productividad, estabilidad y crecimiento económico. Esta investigación se centra en determinar la importancia de la auditoría forense como una herramienta de control para prevenir fraudes. Mediante el uso de encuestas a través de plataformas digitales se logró evidenciar resultados para su posterior tabulación según lo encuestado a 350 empresas productoras de banano. Los resultados nos indican que las empresas familiares del sector bananero de la provincia de El Oro-Ecuador tienen mayor riesgo de verse involucradas en cualquier tipo de fraude financiero por no tener programas antifraudes lo cual las hace vulnerables a cualquier situación fraudulenta ocasionando perjuicios económicos; siendo así que la malversación de fondos es el que mayor relevancia ha obtenido dado que en muchas ocasiones el legado dejado por el patriarca ha sido empañado por el abuso de confianza por parte de quienes poseen acciones este puede ser un miembro de la familia o parte del grupo accionario, como también se ha dado el caso donde los involucrados en el fraude no forman parte de las acciones por que fueron asignados para supervisar sin imaginar que cometerían delitos financieros.

• português

  As empresas familiares do setor de bananas estão sendo afetadas por vários tipos de fraude que comprometem sua produtividade, estabilidade e crescimento econômico. Esta pesquisa se concentra em determinar a importância da auditoria forense como uma ferramenta de controle para evitar fraudes. Com o uso de pesquisas por meio de plataformas digitais, foram obtidos resultados para posterior tabulação de acordo com a pesquisa com 350 empresas produtoras de banana. Os resultados indicam que as empresas familiares do setor de bananas da província de El Oro-Equador correm maior risco de se envolver em qualquer tipo de fraude financeira porque não têm programas antifraude, o que as torna vulneráveis a qualquer situação fraudulenta, causando danos econômicos; Assim, o desvio de fundos é o mais relevante, já que em muitas ocasiões o legado deixado pelo patriarca foi manchado pelo abuso de confiança por parte daqueles que possuem ações, seja um membro da família ou parte do grupo acionário, bem como o caso em que os envolvidos na fraude não fazem parte das ações porque foram designados para supervisionar sem imaginar que cometeriam crimes financeiros.

• English

  Family businesses in the banana sector are being affected by various types of fraud that put their productivity, stability, and economic growth at risk. This research focuses on determining the importance of forensic auditing as a control tool to prevent fraud. Using surveys through digital platforms, it was possible to show results for later tabulation according to what was surveyed to 350 banana-producing companies. The results indicate that family businesses in the banana sector in the province of El Oro, Ecuador have a greater risk of being involved in any type of financial fraud because they do not have anti-fraud programs, which makes them vulnerable to any fraudulent situation causing economic damages; being so that the embezzlement is the one that has obtained the greatest relevance given that on many occasions the legacy left by the patriarch has been tarnished by the breach of trust by those who own shares, this may be a member of the family or part of the shareholding group, as has also been the case where those involved in the fraud are not part of the actions because they were assigned to supervise without imagining that they would commit financial crimes.