Una aproximación al riesgo de crédito en las entidades financieras: cómo analizar la morosidad

• Autores: Ana García Gallego, Cristina Gutiérrez López
• Localización: AECA: Revista de la Asociación Española de Contabilidad y Administración de Empresas, ISSN 1577-2403, Nº 70, 2005, págs. 16-21
• Idioma: español
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• Resumen

  • El riesgo de crédito ha sido tradicionalmente la incertidumbre más significativa que las entidades financieras asumen como consecuencia de su actividad.

    Los efectos de la posible insolvencia de sus clientes justifican la necesidad de desarrollar herramientas de evaluación de la capacidad para afrontar sus deudas.

    Entre las metodologías de medición del riesgo crediticio destacan los modelos scoring, basados en técnicas estadísticas. En la valoración empírica de la morosidad se puede aplicar la técnica de regresión logística, que permite determinar los factores que influyen en el comportamiento de pago de los clientes