Análisis de robustez de los Modelos Bayesianos para Auditoría de Cuentas: la independencia entre tasa y cantidad de error

• Autores: Francisco José Vázquez Polo, María del Carmen Martel Escobar, Agustín Hernández Bastida
• Localización: Estudios de economía aplicada, ISSN 1133-3197, ISSN-e 1697-5731, Nº 11, 1999, págs. 101-120
• Idioma: español
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• Resumen

  • Se tratan los modelos bayesianos biparamétricos para el cálculo de cotas del error total en una auditoría en el contexto de los diferentes modelos estadísticos desarrollados en la literatura contable. En particular, en este artículo se estudia la robustez de la (discutible) hipótesis de independencia entre los parámetros en la que se apoyan dichos modelos. El estudio se aplica al lmodelo Beta-Uniforme de Godfrey y Neter, obteniendo conclusiones de falta de robustez